Почему в ФНО 200.00 не заполняются строки 200.01.005 и 200.01.006?

Ответить
Karlain
Сообщения: 1965
Зарегистрирован: Чт янв 11, 2018 9:54 pm

Почему в ФНО 200.00 не заполняются строки 200.01.005 и 200.01.006?

Сообщение Karlain » Пн апр 26, 2021 11:38 pm

Почему в ФНО 200.00 не заполняются строки 200.01.005 и 200.01.006?

Вопрос:
Уплата ИПН в организации производится в установленные законодательством сроки, в общем случае, до 25 числа следующего месяца за месяцем выплаты дохода.
На начало 1 квартала по задолженности физическим лицам имеется сальдо по ИПН (за начисленный налог за декабрь, доход выплачен в январе). На конец отчетного квартала также имеется задолженность по ИПН за март (доход выплачен в апреле).
При автозаполнении ФНО 200.00 за отчетный период, в учетной системе данные о задолженности по ИПН не отражаются в строках 200.01.05 и 200.01.06 приложения 200.01.
Какие настройки необходимо выполнить в учетной системе для корректного отражения сведений о задолженности по ИПН в ФНО 200.00?

Ответ:
В Правилах составления Декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00) указано, что строки 200.01.005 и 200.01.006 предназначены для отражения суммы ИПН по доходам, начисленным, но не выплаченным на начало и конец отчетного квартала.
В конфигурации заполнение строк 200.01.005 и 200.01.006 зависит от настроек Учетной политики (налоговый учет).
На закладке Налоги, взносы отчисления необходимо указать каким образом регламентированные удержания будут считаться удержанными:
* При выплате дохода - при выборе данного варианта ИПН будет считаться выплаченными исходя из фактической выплаты доходов (соответственно в строках 200.01.005 и 200.01.006 будут отражаться сведения о задолженности по ИПН);
* При исчислении - при выборе данного варианта ИПН будет считаться выплаченными исходя из исчисленных сумм, без учета фактической выплаты доходов (соответственно в строках 200.01.005 и 200.01.006 задолженность по ИПН не возникает).
Таким образом, для корректного заполнения данных по ИПН в приложении 200.01, необходимо обратить внимание на настройки учетной политике по налоговому учету, заданные в учетной системе налогоплательщика.

Источник: https://pro1c.kz/
© pro1c.kz

Ответить

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 2 гостя