Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?

Ответить
Karlain
Сообщения: 905
Зарегистрирован: Чт янв 11, 2018 9:54 pm

Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?

Сообщение Karlain » Чт ноя 28, 2019 4:51 pm

Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?

Данные по командировочным расходам, в том числе по суточным, можно отразить в документе Авансовый отчет (раздел Банк и касса - Касса) на закладке Прочее.
В табличной части документа в поле Вид задолженности с помощью кнопки выбора указываются значение: Суточные либо Суточные сверх нормы.
Avans_001.png
Avans_001.png (55.93 КБ) 27 просмотров
В соответствующих графах указываются сумма выданных суточных и счет учета, на который будут отнесены расходы. Для отражения командировочных расходов помимо счета учета необходимо в графе Аналитика затрат (БУ) указать статью затрат, которая выбирается из одноименного справочника (раздел Предприятие - Справочники и настройки - Статьи затрат).
Avans_004.png
Avans_004.png (29.71 КБ) 27 просмотров
В печатной форме документа Авансовый отчет будет отображена информация о перерасходе или остатке суммы по выданному авансу.

В том случае, если суммы выданных суточных превышает установленную Налоговым кодексом норму ( пп.2 п.2 ст.319 НК РК), то такое превышение является объектом обложения индивидуальным подоходным налогом (ИПН) и включается в доходы сотрудника.

Зарегистрировать доход сотрудника в данном случае можно с помощью документа Регистрация прочих доходов в целях налогообложения (раздел Зарплата - Налогообложение).

Полезно знать:
Установленная законодательством норма суточных за каждый календарный день нахождения в командировке:
* по командировке в пределах Республики Казахстан – не более 6-кратного размера МРП (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке);
* по командировке за пределами Республики Казахстан – не более 8-кратного размера МРП (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке).

Суточные расходы относятся на вычеты по корпоративному подоходному налогу (КПН) в соответствии со статьей 244 Налогового Кодекса РК. Для корректного отражения суммы суточных в разделе Вычеты декларации по КПН (ФНО 100.00) для соответствующей статьи затрат требуется произвести указанные ниже настройки.

Для этого необходимо в карточке статьи затрат на закладке Общие проверить наличие признака Принимается к налоговому учету и код строки Декларации по КПН (форма 100.00) на закладке Отражение в декларации по налогу на прибыль.
Avans_002.png
Avans_002.png (58.8 КБ) 27 просмотров
Источник: https://pro1c.kz/
© pro1c.kz

Ответить

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 0 гостей